吉林房企逃税500万被查 专案组半夜“堵”负责人

经过多方调查取证,近日,吉林市一家房地产开发公司被勒令补缴各项税费、加收滞纳金及罚款总计674.6万元。至此,这一历时半年、由吉林市地税局负责调查的逃避缴纳税款案获最终确认。目前,此案已经进入检察机关公诉环节。

有人举报:房地产公司逃税

2015年6月,吉林市地税局接到举报:一家房地产开发有限责任公司在开发一小区项目时,有取得销售收入不入账、不申报缴纳税款等违法行为。

接到举报后,吉林市地税局于当日立案,并组成专案组,制定查处方案,对案件查办工作进行了周密部署。

经初步审查:这家房地产开发有限责任公司成立于2012年5月10日,注册资金303万元,经营范围为房地产开发。公司由三名自然人合伙专为开发吉林市一小区项目而成立,合伙人为冯某、赵某、姜某三人,负责人冯某。

在办案过程中,专案组主要采取了外围调查、实地盘查、询问取证、联合办案等多种方式,力求证据全面详实确凿,定性准确。

为取得开发项目完整资料,专案组对有关部门的相关信息进行了全方位调查取证。

外围调查结束后,案件进入实质性的查账阶段。但该企业表示,由于会计核算软件加密设备因故损毁,此后未继续记账,也没有打印纸质账簿,仅存有记账凭证等部分资料。

鉴于这种情况,专案组决定根据该企业提供的凭证,制作相应年度的科目汇总表,还原企业经济活动的本来面目。通过项目凭证资料与综合征管系统数据比对,确认冯某、赵某、姜某等三人开发房地产项目的基本事实。

发现疑点:销售数据不符

通过调查,专案组了解到该项目占地1.8万平方米,建筑面积2.68万平方米,于2012年6月开始建设,2013年6月竣工决算,共计开发6栋住宅楼,其中包括245户住宅、89个车库和20个临街商铺。截至2014年7月,此项目已全部销售,但在其收入中仅有11个商铺的销售数据。

根据这一疑点,专案组决定立即将检查转入实地调查,并绘制出6栋住宅楼、临街商铺和小区内所有车库的平面图,逐户调查登记业主购房情况。

经过连续十几天的奋战,专案组准确掌握了该小区详细的销售情况,隐藏在账簿背后的收入也随之浮出了水面。

调查统计结果显示,该公司以房抵贷和向合伙人分配房产两项行为计税收入共计745万元,未申报纳税。

艰难求证:半夜“堵”负责人

通过对举报信内容的深入分析,专案组认为,虽然该举报人对财务、税收知识知之甚少,但该举报提供了大量的当事人和知情人的相关信息。因此,在外围基本情况调查完毕后,专案组便逐一开始了对该涉案企业财务人员以及其他相关当事人和知情人的正面接触,实施重点突破。

首先,从该企业的财会人员入手。专案组在辖区公安机关的协助下,最终找到了该会计并共同对其做细致的思想工作,使其在以后的调查中积极主动配合。在调查冯某时,冯某多次逃避调查询问。专案组半夜驱车近200公里赶到外县堵住冯某。经过专案组耐心细致的工作,冯某最终一一道出了事情的原委。对另外两名合伙人的调查也获得进展,并制作了笔录。

查实账目:逃税502.35万元

经查,这家房地产公司通过分配给合伙人房产、以房抵贷、预收款项等,以往来形式挂账,不及时结转收入、已售房产未申报纳税等不同手段隐瞒应税收入,合计1223.1万元,导致少缴相关的营业税、企业所得税和土地增值税等。同时,该公司还存在建设期间少申报土地使用税、应税合同印花税、支付拆迁补偿款未缴纳契税、合伙人获利未申报缴纳个人所得税、未按规定取得施工成本发票,造成相关税款流失等税收违法事实。为此,根据税收相关法律法规的规定,对该公司分别补缴各项税费、加收滞纳金及罚款总额为674.6万元。其中包括税款502.35万元,滞纳金130.36万元,罚款41.89万元。

目前,该案件已由公安机关侦查完毕,并进入起诉阶段。

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