微联财税 | 企业用微信支付宝收款有哪些风险?如何合法节税?

　　近期，利用微信、支付宝等私人账户进行发放工资或支取业务款被税务机关稽查的案例频频爆出。但仍有一些企业(例如电商推广佣金、自媒体KOL结算、顾问咨询费、临时工费用等)还在继续用个人微信、支付宝等方式结算，孰不知这样做不仅需补税还得被罚款!

　　案例一：

　　近日，据杭税二稽罚〔2021〕17号文显示，杭州某公司法人代表个人账户和财务人员个人支付宝账户取得的公司收入1211601.94元(含税)，属帐外收入，未申报缴纳增值税、城建税和企业所得税。被税务局稽查!

　　案例二：

　　江门市某信息咨询公司，经核查，通过微信、私人账户或者现金方式收取做账费，其中隐匿收入281万元，最终稽查补税85万，罚款42万元。

　　上面二个案例都是企业通过私账藏匿收入。企业通过个人微信、支付宝收付款被税务稽查后，不仅要补缴税款，加收滞纳金，就连当年所享受的税收优惠政策也会受到影响，甚至企业负责人还可能会被追究刑事责任!

　　用微信、支付宝来收付款确实很便捷，对企业但却有巨大风险：

　　1、增值税涉税风险

　　企业通过微信、支付宝转账，进而导致无法进行进项抵扣，增值税税负增高。其次，如果未能及时申报，有偷漏税的风险。最后，资金流(银行的收付款凭证)、票流(开票人和收票人)和物流(劳务流)相互不统一容易被税务稽查。

　　2、企业所得税涉税风险

　　通过个人微信、支付宝收取业务款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。如果通过微信转账支付款项或者给员工发工资，可能导致无法取得合法的凭证以列支成本，导致所支付的相关款项无法在企业所得税申报时进行税前扣除。

　　3、股东对债务承担无限连带责任的风险

　　用个人微信、支付宝长期收支业务款，很容易导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

　　4、企业管理风险：

　　采用微信、支付宝收支业务款或发放工资，可能导致款项账面不透明、业务交易资金流不清晰、资金无法收到监督、企业内部财务管理混乱，不利于企业长期利好发展。

　　总而言之：一些特殊业务场景需要用到微信或者支付宝的，也是可以使用的，但是要注意按时申报缴纳税收。如果你想为公司节税，可以结合公司的整体情况进行税务筹划，在这里微联财税为大家分享一种最新热门税筹方式——灵活用工，不仅节税效果好，还是能降本增效，缓解企业用人压力!

　　灵活用工解决企业痛点!

　　灵活用工指的是企业短期性、临时性的一种用工模式，与传统的用工模式相比较，灵活用工更加的多元化，用工方式更灵活。简而言之，就是通过调整人力资源配置，将劳动雇佣关系转变为业务合作关系。从而帮助企业节约用工成本，满足企业对劳动力的弹性需求。

　　在“大数据控税”下，无需再私账隐藏收入，灵活用工模式直接将平台日常各项数据作为工资发放及纳税标准的依据，做到平台业务流、资金流、合同流、发票流四流一致，保障用工双方合法权益和履行纳税的义务。个人的薪酬智能结算并完成个税缴纳，降低个税成本，提升个人收入;企业获得完税证明可用于成本列支，解决利润虚高，降低综合税负。同时企业能够按实际情况按需用人，随时使用，随时停止，无需复杂的入离职流程，提高了企业经营效率。

　　举例说明：如果一家企业年收入为500万(不含税)，劳务结算等支出400万，通过灵活用工方式综合税负如下：

　　增值税：增值税销项税额-增值税进项税额(6%)=5.43万

　　企业所得税：4.53万元

　　综合纳税额：10.61万元

　　综合税负：2.12%

　　节约开支：113.99万元

　　适用行业及场景涉及：

　　①物流配送—快递员、外卖员佣金结算;

　　②互联网技术—委外开发、信息技术等费用;

　　③销售行业—直销、分销、代理费用;

　　④文化传媒—作家、写手、新媒体佣金结算;

　　⑤社交微商—推广返佣结算;

　　⑥会议会展—司仪、模特、策划执行费用结算

　　⑦网约车平台—滴滴司机等费用结算

　　⑧直播平台—网红主播结算;

　　⑨家政平台—保洁、绿化费用结算……

　　以上，仅仅是灵活用工适用的一些场景，均可合理调动人力资源，解决企业用工难题，还能减轻税收压力。同时，企业还可通过入驻产业园享受高额返税退税。如有相关疑问，可咨询微联财税。

　　金税四期脚步逼近，做为灵活用工国企平台——微联财税将继续优化专业服务，全方位帮助大家了解最新税收政策，掌握纳税技巧，专业风险控制，熟练运用税收优惠，有效进行节税筹划。